<06> Tên đại lý thuế (nếu có)<6>:...........................................................................................................................................

<07> Mã số thuế:

<08> hợp đồng đại lý thuế: Số:....................... Ngày:........................

Đơn vị tiền: Đồng Việt Nam

Tôi khẳng định số liệu kê khai trên là đúng thực sự và phụ trách trước luật pháp về số liệu vẫn kê khai./.

<1> công ty thầu nước ngoài so với tờ khai này là những tổ chức nước ngoài sale tại nước ta hoặc tất cả thu nhập tại việt nam mà tổ chức này không chuyển động theo phép tắc Đầu tứ 2020, lý lẽ Doanh nghiệp 2020 (Căn cứ điểm c khoản 2 Điều 14 Thông tứ 78/2014/TT-BTC).

<2> Điền tháng, năm trong trường hợp nhà thầu nước ngoài khai thuế theo tháng hoặc điền ngày, tháng, năm vạc sinh thu nhập chịu thuế TNDN của phòng thầu quốc tế trong trường thích hợp khai thếu theo từng lần phạt sinh.

Cụ thể, kỳ tình thuế ở trong nhà thầu nước ngoài sử dụng mẫu tờ khai này được khẳng định như sau:

- Kỳ tính thuế theo từng lần phạt sinh: Thuế giá chỉ trị ngày càng tăng (thuế GTGT) và thuế các khoản thu nhập doanh nghiệp (thuế TNDN) của phòng thầu nước ngoài áp dụng theo cách thức trực tiếp (tỷ lệ % trên doanh thu).

- Kỳ tính thuế theo tháng: Trường thích hợp bên việt nam thanh toán tiền mang lại nhà thầu quốc tế nhiều lần vào thời điểm tháng thì được khai theo tháng nạm cho việc khai theo từng lần phát sinh.

(Căn cứ điểm n và điểm o khoản 4 Điều 8 Nghị định 126/2020/NĐ-CP và Điều 11 Thông tư 103/2014/TT-BTC).

<3> Đánh lốt X vào ô này trong trường thích hợp bên việt nam khai thuế TNDN cố kỉnh cho nhà thầu quốc tế lần đầu trong kỳ tính thuế (chưa khai xẻ sung)

<4> Điền tần số khai bổ sung cập nhật trong trường vừa lòng bên nước ta khai bổ sung cập nhật (thay mang đến nhà thầu nước ngoài) tờ khai thuế đơn vị thầu thuế.

<6> Điền tin tức về tên, mã số thuế, vừa lòng đồng đại ký kết thuế trong trường vừa lòng bên vn khai thuế TNDN cố gắng cho bên thầu nước ngoài thông qua đại lý thuế.

<8> doanh thu để tính thuế GTGT là toàn bộ doanh thu do cung ứng dịch vụ, dịch vụ gắn với sản phẩm & hàng hóa thuộc đối tượng người sử dụng chịu thuế GTGT mà lại nhà thầu quốc tế nhận được, chưa trừ những khoản thuế phải nộp, kể cả các khoản chi phí do Bên nước ta trả nỗ lực Nhà thầu nước ngoài (nếu có). (Căn cứ theo khoản 1 Điều 12 Thông tư 103/2014/TT-BTC).

<9> Xem cụ thể mức tỷ lệ % để tính thuế GTGT trên doanh thu tương ứng với những ngành nghề kinh doanh tại khoản 2 Điều 12 Thông tứ 103/2014/TT-BTC.

<10> Thuế GTGT mà nhà thầu nước ngoài phải nộp được xác định theo bí quyết sau:

<15> Trường thích hợp trong kỳ tính thuế có rất nhiều ngành kinh doanh thì ghi cụ thể theo từng ngành kinh doanh.

Mẫu 01/NTNN tờ khai thuế đơn vị thầu nước ngoài 2023 (với bên nước ta khấu trừ và nộp thuế thay nhà thầu nước ngoài)

(Ảnh minh họa - mối cung cấp từ Internet)

2. Đối tượng vận dụng tờ khai thuế bên thầu quốc tế 2023 theo mẫu 01/NTNN

Tờ khai thuế nhà thầu nước ngoài theo mẫu 01/NTNN (quy định tại Phụ lục II ban hành kèm theo Thông tư 80/2021/TT-BTC) áp dụng đối với trường vừa lòng bên việt nam khấu trừ với nộp thuế quý giá gia tăng, thuế thu nhập doanh nghiệp thế cho nhà thầu nước ngoài là tổ chức.

Cụ thể, bên việt nam khấu trừ cùng nộp thuế nắm nhà thầu nước ngoài trong ngôi trường hợp công ty thầu quốc tế không thỏa mãn nhu cầu được một trong các điều khiếu nại sau đây:

- bao gồm cơ sở hay trú trên Việt Nam, hoặc là đối tượng người dùng cư trú trên Việt Nam.

- Thời hạn kinh doanh tại vn theo hợp đồng bên thầu, phù hợp đồng nhà thầu phụ trường đoản cú 183 ngày trở lên kể từ ngày vừa lòng đồng đơn vị thầu, phù hợp đồng nhà thầu phụ có hiệu lực.

- Áp dụng chính sách kế toán vn và tiến hành đăng ký thuế, được cơ quan thuế cấp mã số thuế.

Trong trường phù hợp này, bên vn khấu trừ cùng nộp thuế thu nhập cá nhân doanh nghiệp với thuế giá bán trị ngày càng tăng thay mang đến nhà thầu nước ngoài là tổ chức triển khai theo phương pháp tỷ lệ % trên lệch giá (hay nói một cách khác là phương pháp trực tiếp).

(Căn cứ theo nguyên tắc tại Điều 11 Thông bốn 103/2014/TT-BTC).

3. Những loại thuế áp dụng so với nhà thầu nước ngoài trong trường vừa lòng bên việt nam khấu trừ cùng nộp thuế thay

Theo quy định tại khoản 1 cùng khoản 3 Điều 5 Thông bốn 103/2014/TT-BTC, các loại thuế áp dụng so với nhà thầu nước ngoài là tổ chức (do bên vn khấu trừ cùng nộp thuế thay) bao gồm:

- đơn vị thầu quốc tế là tổ chức kinh doanh thực hiện nhiệm vụ thuế quý hiếm gia tăng, thuế thu nhập doanh nghiệp theo phía dẫn tại Điều 12 với Điều 13 Thông bốn 103/2014/TT-BTC.

Xem thêm: Bản Vẽ Nhà 8X12M - Mẫu Nhà 2 Tầng 8X12M Vừa Đẹp Vừa Đúng Phong Thủy

- Đối với các loại thuế, mức giá và lệ tổn phí khác, công ty thầu quốc tế thực hiện tại theo những văn phiên bản pháp quy định về thuế, phí tổn và lệ giá thành khác hiện tại hành.

Hướng dẫn điền chủng loại 01/NTNN tờ khai thuế công ty thầu nước ngoài chi tiết, mới nhất 2024?

Mẫu tờ khai thuế công ty thầu nước ngoài mẫu 01 là mẫu được áp dụng so với bên nước ta khấu trừ và nộp thuế cố gắng cho nhà thầu nước ngoài)

Mẫu 01/NTNN được luật tại Phụ luc 2 phát hành kèm theo Thông tư 80/2021/TT-BTC, mẫu tất cả dạng như sau:

Tải mẫu mã tờ khai thuế công ty thầu nước ngoài mới nhất 2024

Tại đây

Hướng dẫn điền mẫu mã 01/NTNN tờ khai thuế bên thầu nước ngoài, cụ thể dưới đây:

<1> bên thầu nước ngoài đối với tờ khai này là những tổ chức nước ngoài sale tại nước ta hoặc tất cả thu nhập tại vn mà tổ chức này không hoạt động theo chế độ Đầu tứ 2020, pháp luật Doanh nghiệp 2020 (căn cứ điểm c khoản 2 Điều 14 Thông bốn 78/2014/TT-BTC).

<2> Điền tháng, năm trong trường hợp bên thầu quốc tế khai thuế theo tháng hoặc điền ngày, tháng, năm phạt sinh thu nhập cá nhân chịu thuế TNDN trong phòng thầu nước ngoài trong trường vừa lòng khai thếu theo từng lần phân phát sinh.

Cụ thể, kỳ tình thuế trong phòng thầu quốc tế sử dụng mẫu tờ khai này được xác định như sau:

- Kỳ tính thuế theo từng lần vạc sinh: thuế GTGT và thuế TNDN ở trong phòng thầu nước ngoài áp dụng theo phương thức trực tiếp (tỷ lệ % bên trên doanh thu).

- Kỳ tính thuế theo tháng: Trường hợp bên nước ta thanh toán tiền cho nhà thầu nước ngoài nhiều lần trong tháng thì được khai theo tháng nạm cho bài toán khai theo từng lần phạt sinh.

(căn cứ điểm n với điểm o khoản 4 Điều 8 Nghị định 126/2020/NĐ-CP và Điều 11 Thông bốn 103/2014/TT-BTC).

<3> Đánh dấu X vào ô này trong trường phù hợp bên nước ta khai thuế TNDN nỗ lực cho đơn vị thầu nước ngoài lần đầu trong kỳ tính thuế (chưa khai bổ sung)

<4> Điền mốc giới hạn khai bổ sung cập nhật trong trường đúng theo bên vn khai bổ sung cập nhật (thay mang đến nhà thầu nước ngoài) tờ khai thuế nhà thầu thuế.

<5> Điền cụ thể tên của bên nước ta khấu trừ cùng nộp thuế TNDN nắm cho công ty thầu nước ngoài.

<6> Điền thông tin về tên, mã số thuế, hòa hợp đồng đại cam kết thuế vào trường hòa hợp bên nước ta khai thuế TNDN gắng cho công ty thầu nước ngoài thông qua đại lý phân phối thuế.

<7> Điền mã số thuế của phòng thầu nước ngoài tại nước ta (nếu có).

<8> doanh thu để tính thuế GTGT là toàn cục doanh thu do cung cấp dịch vụ, thương mại & dịch vụ gắn với hàng hóa thuộc đối tượng chịu thuế GTGT mà lại nhà thầu nước ngoài nhận được, chưa trừ các khoản thuế buộc phải nộp, kể cả những khoản ngân sách do Bên vn trả vắt Nhà thầu nước ngoài (nếu có). (Căn cứ theo khoản 1 Điều 12 Thông tứ 103/2014/TT-BTC).

<9> Xem chi tiết mức xác suất % để tính thuế GTGT trên lợi nhuận tương ứng với những ngành nghề marketing tại khoản 2 Điều 12 Thông tư 103/2014/TT-BTC.

<10> Thuế GTGT cơ mà nhà thầu nước ngoài phải nộp được khẳng định theo phương pháp sau:

Thuế GTGT phải nộp = lợi nhuận tính thuế GTGT x xác suất % tính thuế GTGT

<11> lợi nhuận để tính thuế TNDN được quy định chi tiết tại khoản 1 Điều 13 Thông tư 103/2014/TT-BTC.

<12> Mức xác suất % trên doanh thu để tính thuế TNDN xem tại khoản 2 Điều 13 Thông tứ 103/2014/TT-BTC.

<13> Thuế TNDN đối cần nộp của nhà thầu nước ngoài được xác minh theo công thức sau:

Thuế TNDN yêu cầu nộp = (Doanh thu tính thuế x phần trăm % thuế TNDN) - Số thuế được miễn, giảm theo Hiệp định

<14> tổng thể thuế cơ mà nhà thầu nước ngoài phải nộp vào giá thành Nhà nước (do bên việt nam khấu trừ cùng nộp thay) bởi tổng của số thuế TNDN với thuế GTGT nhưng nhà thầu quốc tế phải nộp.

<15> Trường hợp trong kỳ tính thuế có không ít ngành sale thì ghi chi tiết theo từng ngành kinh doanh.

Hướng dẫn điền chủng loại 01/NTNN tờ khai thuế nhà thầu quốc tế chi tiết, mới nhất 2024? (Hình trường đoản cú Internet)

Khi nào nên nộp thuế nhà thầu?

Căn cứ Điều 1 Thông tứ 103/2014/TT-BTC quy định đối tượng áp dụng Thuế nhà thầu như sau:

Theo đó, Thuế đơn vị thầu được những cá nhân, tổ chức nộp trong những trường hợp sau:

- tổ chức triển khai hoặc cá thể nước ngoài sale có đại lý thường trú tại vn hoặc không có cơ sở thường xuyên trú tại Việt Nam.

- Tổ chức, cá nhân nước ngoài cung ứng hàng hóa tại nước ta theo vẻ ngoài xuất nhập vào tại chỗ và tất cả phát sinh thu nhập cá nhân tại vn trên cửa hàng Hợp đồng hoặc thực hiện phân phối hàng hóa tại vn hoặc cung ứng hàng hóa theo điều kiện giao hàng của các luật pháp thương mại quốc tế - Incoterms

- Tổ chức, cá nhân nước xung quanh thực hiện một phần hoặc toàn bộ chuyển động kinh doanh phân phối hàng hóa, hỗ trợ dịch vụ tại Việt Nam

- Tổ chức, cá thể nước ngoài thông qua tổ chức, cá thể Việt phái nam để tiến hành việc đàm phán, ký kết kết những hợp đồng đứng tên tổ chức, cá nhân nước ngoài.

- Tổ chức, cá thể nước ngoài triển khai quyền xuất khẩu, quyền nhập khẩu, cung cấp tại thị trường Việt Nam, mua sắm và chọn lựa hóa để xuất khẩu, bán sản phẩm hóa đến thương nhân vn theo luật pháp về yêu thương mại.

Những đối tượng người dùng nào không áp dụng Thuế bên thầu?

Căn cứ Điều 2 Thông bốn 103/2014/TT-BTC hình thức những đối tượng người tiêu dùng sau không áp dụng Thuế đơn vị thầu rõ ràng bao gồm:

- Tổ chức, cá nhân nước ngoài marketing tại vn theo cơ chế của qui định Đầu tư 2020, luật pháp Dầu khí 2022, Luật những Tổ chức tín dụng thanh toán 2010.

- Tổ chức, cá nhân nước ngoài thực hiện cung cấp hàng hóa cho tổ chức, cá thể Việt Nam ko kèm theo những dịch vụ được triển khai tại vn dưới các hình thức:

+ giao hàng tại cửa ngõ khẩu nước ngoài:

Người cung cấp chịu hầu hết trách nhiệm, bỏ ra phí, khủng hoảng rủi ro liên quan đến việc xuất khẩu hàng và giao hàng tại cửa khẩu nước ngoài;

Người mua chịu đầy đủ trách nhiệm, chi phí, rủi ro liên quan đến việc nhận hàng, chăm chở sản phẩm từ cửa ngõ khẩu quốc tế về mang lại Việt Nam.

+ ship hàng tại cửa khẩu Việt Nam:

Người bán chịu phần lớn trách nhiệm, đưa ra phí, rủi ro khủng hoảng liên quan đến hàng hóa cho đến điểm giao hàng tại cửa ngõ khẩu Việt Nam;

Người thiết lập chịu hầu như trách nhiệm, bỏ ra phí, rủi ro khủng hoảng liên quan đến sự việc nhận hàng, chuyên chở sản phẩm từ cửa khẩu Việt Nam.

- Tổ chức, cá thể nước ngoài tất cả thu nhập từ thương mại & dịch vụ được cung cấp và chi tiêu và sử dụng ngoài Việt Nam.

- Tổ chức, cá thể nước bên cạnh thực hiện hỗ trợ dịch vụ dưới đây cho tổ chức, cá nhân Việt nam giới mà các dịch vụ được thực hiện ở nước ngoài:

+ thay thế phương tiện thể vận tải, thiết bị móc, thiết bị, có bao hàm hoặc không bao gồm vật tư, thiết bị sửa chữa thay thế kèm theo;

+ Quảng cáo, tiếp thị (trừ quảng cáo, tiếp thị bên trên internet);

+ Xúc tiến chi tiêu và yêu đương mại;

+ Môi giới: bán hàng hóa, cung ứng dịch vụ ra nước ngoài;

+ Đào sản xuất (trừ đào tạo và giảng dạy trực tuyến);

+ phân tách cước (cước thanh toán) dịch vụ, viễn thông thế giới giữa việt nam với nước ngoài mà các dịch vụ này được triển khai ở bên cạnh Việt Nam, thương mại & dịch vụ thuê con đường truyền dẫn và băng tần vệ tinh của nước ngoài theo cách thức của lao lý Viễn thông 2009;

Chia cước (cước thanh toán) thương mại dịch vụ bưu chính nước ngoài giữa vn với quốc tế theo khí cụ của vẻ ngoài Bưu bao gồm 2010, những điều ước quốc tế về Bưu thiết yếu mà nước cùng hòa thôn hội công ty nghĩa vn tham gia ký kết kết mà những dịch vụ này được triển khai ở xung quanh Việt Nam.

- Tổ chức, cá thể nước ngoài thực hiện kho nước ngoài quan, cảng nội địa (ICD) làm kho hàng hóa để phụ trợ cho vận động vận cài quốc tế, quá cảnh, gửi khẩu, tàng trữ hàng hoặc để cho doanh nghiệp khác gia công.